Bilanz: European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG – Hier gibt es einen erheblichen Optimierungsbedarf
Das ist die Konsequenz aus dieser Bilanz die man so deutlich ziehen muss. Beteilige ich mich an Gesellschaften, oder gründe die, dann muss ich mich auch darum kümmern.
| 1. MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 2.596.607,66 | -167.773,22 |
| 2. ESPF Beteiligungs GmbH, Grünwald | 100 | 18.006.882,94 | -40.990,16 |
| 3. KENRIC Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 1.224.323,24 | 2.228,97 |
| 4. FANGANA Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 1.874.806,06 | -40.044,32 |
| 5. SADAK Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 1.270.395,54 | -162.175,76 |
| 6. RAGNA Mobilien- Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 2.212.853,53 | -389.721,06 |
European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG
Grünwald
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2014 bis zum 30.09.2015
Bilanz zum 30.09.2015
AKTIVA
| EUR | EUR | Vorjahr | |
| TEUR | |||
| A. ANLAGEVERMÖGEN | |||
| I. Finanzanlagen | |||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 39.625.200,39 | 39.384 | |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 150.626.565,43 | 155.427 | |
| 190.251.765,82 | |||
| B. UMLAUFVERMÖGEN | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 18.770.819,07 | 13.947 | |
| 2. Sonstige Vermögensgegenstände | 0,00 | 3 | |
| 18.770.819,07 | |||
| II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 3.286.271,35 | 5.557 | |
| 212.308.856,24 | 214.318 | ||
| PASSIVA | |||
| Vorjahr | |||
| EUR | EUR | TEUR | |
| A. EIGENKAPITAL | |||
| I. Kapitalanteile der Kommanditisten | |||
| 1. Festkapital | 230.010.000,00 | 230.010 | |
| 2. Entnahmen | -25.098.198,49 | -17.245 | |
| 204.911.801,51 | |||
| B. RÜCKSTELLUNGEN | |||
| Sonstige Rückstellungen | 26.000,00 | 31 | |
| C. VERBINDLICHKEITEN | |||
| Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 7.371.054,73 | 1.522 | |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 7.371.054,73 (Vj. TEUR 1.522) | |||
| 212.308.856,24 | 214.318 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2014/2015
der European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG, Grünwald
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).
Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien für eine Kleinstkapitalgesellschaft i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung werden aber weiterhin nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Personenhandelsgesellschaften gemäß § 264a HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.
Das Haftkapital der Kommanditisten beträgt TEUR 240.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.
Anlagevermögen
Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu den Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert. Der beizulegende Wert wird durch Abzinsung der erwarteten künftigen Cashflows ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung waren am Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 760 vorzunehmen.
Am Bilanzstichtag haben Anteile an zwei deutschen Objektgesellschaften mit Buchwerten von TEUR 3.293 bzw. TEUR 4.273 einen niedrigeren beizulegenden Wert von TEUR 2.769 bzw. TEUR 3.681. Aufgrund der aus den Planungen hervorgehenden vollständigen Kapitalrückzahlungen und den darüber hinausgehenden prognostizierten Beteiligungserträgen wurde auf eine außerplanmäßige Abschreibung verzichtet, da die Wertminderung voraussichtlich nicht von Dauer ist.
Die Gesellschaft hält folgende Anteile an verbundenen Unternehmen. Angabe gemäß § 285 Nr. 11 HGB.
| Nr. Gesellschaft/Sitz | Beteiligung | Eigenkapital 30.09.2015 | Ergebnis für das Geschäftsjahr 2014 / 2015 |
| % | EUR | EUR | |
| 1. MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 2.596.607,66 | -167.773,22 |
| 2. ESPF Beteiligungs GmbH, Grünwald | 100 | 18.006.882,94 | -40.990,16 |
| 3. KENRIC Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 1.224.323,24 | 2.228,97 |
| 4. FANGANA Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 1.874.806,06 | -40.044,32 |
| 5. SADAK Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 1.270.395,54 | -162.175,76 |
| 6. RAGNA Mobilien- Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald | 100 | 2.212.853,53 | -389.721,06 |
Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden zu den Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bei voraussichtlich dauernder Wertminderung bilanziert. Der beizulegende Wert wird durch Abzinsung der erwarteten künftigen Cashflows ermittelt. Im Geschäftsjahr wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von TEUR 352 sowie Zuschreibungen auf den höheren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips in Höhe von TEUR 140 vorgenommen.
Umlaufvermögen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen im Wesentlichen Zinsforderungen. Soweit diese voraussichtlich nicht im Folgejahr beglichen werden können, werden sie entsprechend des prognostizierten Zahlungszeitpunktes abgezinst. Im Berichtsjahr wurden Auf- und Abzinsungen in Höhe von per Saldo TEUR 490 aufwandswirksam vorgenommen, die direkt die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens gekürzt haben.
Die flüssigen Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.
Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und nicht besichert.
Haftungsverhältnisse
Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.
III. Sonstige Angaben
Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die European Solar Power Fund Verwaltungs GmbH, Grünwald. Ihr Stammkapital per 30.09.2015 beträgt TEUR 25.
Geschäftsführung
Die Geschäftsführung obliegt der ESPF Management GmbH, Grünwald.
Geschäftsführer der geschäftsführenden Gesellschafterin sind:
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Ochsenkühn, Andreas, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft |
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Rietz, Alexander, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft |
Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.
Grünwald, den 17.11.2015
Die geschäftsführende Gesellschafterin
ESPF Management GmbH, Grünwald
Ochsenkühn
Rietz
Die persönlich haftende Gesellschafterin
European Solar Power Fund Verwaltungs GmbH, Grünwald
Ochsenkühn
Rietz